USKOK je, na temelju kaznenih prijava Policijske uprave bjelovarsko-bilogorske i Samostalnog sektora za financijske istrage Ministarstva financija, proveo istrage protiv devetoro hrvatskih državljana i jednog trgovačkog društva zbog osnovane sumnje na počinjenje kaznenih djela zločinačkog udruženja i utaje poreza ili carine u sastavu zločinačkog udruženja.
Izrađivali lažne fakture
Postoji osnovana sumnja da je prvookrivljeni, u razdoblju od 1. siječnja 2019. do 12. studenoga 2020., u Zagrebu i drugim mjestima u Hrvatskoj, kao direktor okrivljenog trgovačkog društva, uskratom poreznih davanja po osnovi poreza na dodanu vrijednost (PDV) povezao u zajedničko djelovanje drugookrivljenog direktora i stvarnog voditelja više trgovačkih društava, trećeokrivljenog direktora i stvarnog voditelja jednog trgovačkog društva i zaposlenicu okrivljenog trgovačkog društva.
Naime, sukladno Zakonu o porezu na dodanu vrijednost, trgovačka društva koja nabavljaju robu iz drugih država članica Europske unije nisu dužna izvršiti plaćanje PDV-a prilikom stjecanja navedene robe već su odgovarajući iznos PDV-a dužni obračunati, prijaviti i platiti u Državni proračun tek prilikom prodaje robe u Hrvatskoj
Stoga, kod izravne nabave robe od inozemnih dobavljača ne mogu iskazati pretporez i tako umanjiti PDV. Pri organizaciji nabave robe od inozemnih dobavljača za okrivljeno trgovačko društvo, kao prividne kupce i prodavatelje robe, koristili su trgovačka društva kojima su stvarno upravljali drugookrivljeni i trećeokrivljeni.
Dio okrivljenika su s inozemnim dobavljačima, a u suradnji s ostalim okrivljenicima dogovorili su ispostavu ulaznih računa inozemnih dobavljača na društva, da bi potom izrađivali neistinite izlazne fakture prema stvarnom kupcu robe.
Dobro su 'ispraznili' proračun
Sukladno zajedničkom plan, dio je okrivljenika preuzeo uloge odgovornih osoba tih prijevarnih društava, a zatim suangažirali i druge osobe kao formalno odgovorne osobe tih i drugih društava .
Prvookrivljeni osobno i posredstvom naložio knjiženje neistinitih ulaznih faktura tih prijevarnih društava stvarnom kupcu robe, društvu te je po toj osnovi neosnovano umanjio obvezu PDV-a okrivljenog društva prema Državnom proračunu i to za 2019. godinu za nešto više od tri milijuna kuna, za 2020. godinu za gotovo dva milijuna kuna.
Potom je drugookrivljeni mnaložio daljnje transfere i podizanje novca u gotovini s računa trgovačkih društava pod njegovom kontrolom, te je osobno podigao najmanje 514.683,00 kuna.
Tim je iznosom i dalje raspolagao u svoju i korist drugih okrivljenika, a nekima od njih je naložio daljnje transfere i podizanje novca u gotovini s računa trgovačkih društava pod njegovom kontrolom, a posredstvom drugih okrivljenika i podignuto je još 1.738.000,00 kuna
Državnom proračunu RH u ovom je slučaju oštećen za više od pet milijuna kuna.
